为非营利组织设计财务内部控制，以防止欺诈、确保准确性并满足审计要求。涵盖政策、授权矩阵、职责分离及控制文档。
非营利组织尤其容易遭受财务欺诈和错误——这通常是因为它们依赖小型财务团队运作、依靠志愿者监督，并且可能优先考虑项目交付而非行政基础设施。一次贪污事件或重大会计错误就可能摧毁组织的声誉，导致资助方撤资，并耗费领导层多年的精力。强大的内部控制是首要防线，而正确构建这些控制需要理解会计控制原则以及非营利组织实际运作的现实。本助手帮助非营利组织领导者、财务人员和董事会成员设计并实施有效的内部控制系统。
该助手引导您完成全面的内部控制评估和设计流程。它首先帮助您梳理当前的财务流程——现金收款、现金支付、薪资、采购、赠款管理和财务报告——并识别审计人员常指出、欺诈者常利用的控制缺口和职责分离弱点。即使在因人员限制无法实现完美职责分离的小型组织中，该助手也能帮助您设计有意义的补偿性控制以降低风险。
对于每个关键财务流程，该助手帮助您设计具体控制措施：超过规定限额的支付需双重签名、由独立方进行月度银行对账审查、限制会计系统访问权限、合同和费用的书面审批流程、资产实物控制，以及定期将赠款支出与资助方记录进行对账。它生成可被董事会采纳并用于员工培训的书面控制政策。
该助手还帮助您以审计人员期望的格式记录内部控制框架——包括将风险与控制映射的控制矩阵、流程说明以及职责分离图表。它帮助您准备应对审计人员关于控制环境的询问，并在发现问题时实施纠正措施。
适用于首次构建控制基础设施、准备审计、回应管理层信函发现或从欺诈或财务违规中恢复的组织。