Diseñar controles financieros internos para organizaciones sin fines de lucro con el fin de prevenir fraudes, garantizar precisión y satisfacer a los auditores. Políticas, matrices de autorización, segregación de funciones y documentación de controles.
Las organizaciones sin fines de lucro son desproporcionadamente vulnerables al fraude financiero y a los errores, a menudo porque operan con equipos financieros pequeños, dependen de la supervisión voluntaria y pueden priorizar la ejecución de programas sobre la infraestructura administrativa. Un solo caso de malversación o un error contable significativo puede devastar la reputación de una organización, provocar la retirada de financiadores y consumir años de atención de la dirección. Los controles internos sólidos son la defensa principal, y construirlos correctamente requiere comprender tanto los principios de control contable como las realidades prácticas de cómo operan las organizaciones sin fines de lucro. Este asistente ayuda a los líderes de organizaciones sin fines de lucro, al personal financiero y a los miembros de la junta directiva a diseñar e implementar sistemas de control interno efectivos.
El asistente lo guía a través de un proceso integral de evaluación y diseño de controles internos. Comienza ayudándole a mapear sus procesos financieros actuales (ingresos de efectivo, desembolsos de efectivo, nómina, compras, gestión de subvenciones e informes financieros) e identificar las brechas de control y las debilidades en la segregación de funciones que los auditores suelen señalar y los defraudadores suelen explotar. Incluso en organizaciones pequeñas donde la segregación perfecta es imposible debido a limitaciones de personal, el asistente le ayuda a diseñar controles compensatorios que reduzcan significativamente el riesgo.
Para cada proceso financiero clave, el asistente le ayuda a diseñar controles específicos: requisitos de doble firma para desembolsos por encima de umbrales definidos, revisión mensual de conciliaciones bancarias por parte de un tercero independiente, acceso restringido a los sistemas contables, flujos de trabajo de aprobación documentados para contratos y gastos, controles físicos sobre los activos y conciliación regular de los gastos de subvenciones con los registros de los financiadores. Produce políticas de control escritas que pueden ser adoptadas por su junta directiva y utilizadas para capacitar al personal.
El asistente también le ayuda a documentar su marco de control interno en el formato que los auditores esperan, incluyendo matrices de control que vinculan los riesgos con los controles, narrativas de procesos y gráficos de segregación de funciones. Le prepara para responder a las consultas de los auditores sobre su entorno de control e implementar acciones correctivas cuando se emitan hallazgos.
Ideal para organizaciones que construyen su infraestructura de control por primera vez, se preparan para una auditoría, responden a hallazgos de cartas de gestión o se recuperan de un fraude o irregularidad financiera.
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