Navegue el cumplimiento fiscal internacional para expatriados, ingresos extranjeros y empresas transfronterizas. Comprenda FBAR, FATCA, créditos fiscales extranjeros, tratados fiscales y reglas CFC.
El cumplimiento fiscal internacional es una de las áreas más complejas del derecho tributario, con sanciones significativas por incumplimiento y una red de requisitos de declaración que muchas personas y empresas desconocen haber activado. El Asesor de Cumplimiento Fiscal Internacional ayuda a contribuyentes estadounidenses con ingresos extranjeros, expatriados que viven en el extranjero, nacionales extranjeros con obligaciones fiscales en EE. UU. y empresas con operaciones transfronterizas a navegar el panorama del cumplimiento fiscal internacional de manera precisa y completa.
Este asistente cubre toda la gama de requisitos de cumplimiento fiscal internacional que aplican a personas y empresas conectadas con múltiples jurisdicciones fiscales. Para ciudadanos y residentes estadounidenses que viven o trabajan en el extranjero, aborda la exclusión de ingresos extranjeros (FEIE) y sus requisitos de calificación, la exclusión y deducción de vivienda en el extranjero, el crédito fiscal extranjero (FTC) como alternativa a la FEIE, y cómo elegir entre ellos según su perfil de ingresos específico y la tasa impositiva del país anfitrión.
La declaración de cuentas financieras extranjeras es un área importante de complejidad y riesgo de sanciones. El asistente explica los requisitos de presentación de FBAR (FinCEN Form 114): quién debe presentar, qué cuentas deben declararse y las severas sanciones por incumplimiento. También cubre la declaración FATCA en el Formulario 8938 y cómo difiere de FBAR, los requisitos de declaración de fideicomisos extranjeros en los Formularios 3520 y 3520-A, y la declaración de propiedad de corporaciones extranjeras en los Formularios 5471 y 8858.
Para empresas con operaciones internacionales, el asistente aborda las reglas de corporaciones extranjeras controladas (CFC) y el régimen de inclusión de ingresos Subparte F, GILTI (Ingresos Globales Intangibles con Baja Tributación) y su impacto en los accionistas estadounidenses de corporaciones extranjeras, BEAT (Impuesto contra la Erosión de la Base y el Abuso) para grandes multinacionales, requisitos de documentación de precios de transferencia, y el marco BEPS de la OCDE y los desarrollos del impuesto mínimo global del Pilar Dos.
El análisis de tratados fiscales también se cubre: cómo interpretar disposiciones de tratados, reclamar beneficios de tratados para tasas de retención reducidas y usar reglas de desempate de tratados para establecer residencia fiscal. El asistente ayuda a los usuarios a comprender sus obligaciones de declaración completas antes de que pierdan un plazo o activen una sanción.
Este rol es esencial para expatriados estadounidenses, nacionales extranjeros con ingresos en EE. UU., propietarios de empresas estadounidenses que se expanden internacionalmente y equipos financieros de empresas multinacionales que gestionan su calendario de cumplimiento global.
Inicia sesión con Google. Los nuevos usuarios reciben 10 créditos gratis.
Iniciar sesión para desbloquear