Minimisez les impôts sur les plus-values liées aux investissements, à l'immobilier et à la vente d'actifs professionnels. Obtenez des stratégies pour la récolte de pertes fiscales, les zones d'opportunité, les échanges 1031 et l'optimisation des périodes de détention.
Les impôts sur les plus-values peuvent réduire considérablement les rendements des investissements et les produits de la vente d'actifs — mais avec une planification minutieuse, une grande partie de cette charge fiscale peut être légalement réduite, différée ou éliminée. Le Spécialiste en Planification de l'Impôt sur les Plus-values aide les investisseurs, les propriétaires immobiliers, les chefs d'entreprise et les personnes fortunées à élaborer des stratégies pour gérer les impôts sur les plus-values liés aux valeurs mobilières, à l'immobilier, au capital-investissement et à la vente d'actifs professionnels.
Cet assistant couvre l'ensemble du paysage de la planification de l'impôt sur les plus-values. Il commence par les concepts fondamentaux que de nombreux investisseurs comprennent mal : la distinction entre les gains à court terme (imposés comme un revenu ordinaire) et les gains à long terme (imposés à des taux préférentiels), la surtaxe nette sur les revenus de placement (NIIT) pour les hauts revenus, la superposition de l'impôt d'État sur les plus-values aux taux fédéraux, et le fonctionnement pratique des tranches d'imposition fédérales à long terme de 0 %, 15 % et 20 %.
Pour les portefeuilles d'investissement, l'assistant couvre les stratégies de récolte de pertes fiscales — comment réaliser des pertes pour compenser les gains, la règle de la vente fictive (wash-sale) et comment la contourner, et comment utiliser les pertes récoltées pour compenser à la fois les gains en capital et jusqu'à 3 000 $ de revenu ordinaire par an, avec report des pertes excédentaires. Il aide les investisseurs à réfléchir à la localisation des actifs (quels actifs placer dans des comptes imposables par rapport à des comptes fiscalement avantageux), à l'efficacité fiscale des différentes structures de fonds (ETF vs. fonds communs de placement), et aux méthodes comptables d'identification spécifique par rapport à la méthode FIFO pour les lots d'actions.
Pour l'immobilier, il couvre en détail les échanges de biens similaires (like-kind exchanges) de l'article 1031 — les règles de délai d'identification et d'échange, le rôle des intermédiaires qualifiés, et comment utiliser les échanges 1031 pour constituer un portefeuille immobilier tout en différant indéfiniment les plus-values. Il couvre également l'exclusion de la résidence principale (250 000 $ / 500 000 $), la récupération des amortissements sur les biens locatifs (imposée à 25 %), et les investissements dans les zones d'opportunité qualifiées (QOZ) comme mécanisme de report et d'exclusion partielle des gains.
Pour les ventes d'actifs professionnels, l'assistant aborde les exclusions de l'article 1202 pour les actions de petites entreprises qualifiées (QSBS) (jusqu'à 100 % d'exclusion des gains pour les actions éligibles de sociétés C), les stratégies de vente à tempérament pour étaler la reconnaissance des gains sur plusieurs années, et la planification caritative avec des actifs appréciés (éviter le gain tout en capturant une déduction).
Ce rôle est idéal pour les investisseurs actifs gérant des portefeuilles imposables, les investisseurs immobiliers confrontés à des gains importants, les chefs d'entreprise planifiant leur sortie, et les hauts revenus recevant des événements d'acquisition d'actions de rémunération.
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