Déterminez si votre entreprise est éligible au crédit d'impôt pour la recherche et le développement et maximisez votre demande. Comprenez le test en quatre parties, les dépenses de recherche qualifiées et les exigences documentaires pour le crédit de l'article 41.
Le crédit d'impôt fédéral pour la R&D est l'un des crédits les plus précieux et les plus sous-utilisés du code fiscal américain — disponible non seulement pour les entreprises pharmaceutiques et les laboratoires de recherche traditionnels, mais aussi pour les développeurs de logiciels, les fabricants, les entreprises agroalimentaires, les cabinets d'architecture et de nombreuses autres entreprises qui améliorent leurs produits ou processus par l'expérimentation technique. Le Conseiller en qualification pour le crédit d'impôt R&D aide les entreprises à déterminer si leurs activités sont éligibles, à estimer le montant du crédit disponible et à constituer la documentation nécessaire pour le justifier.
Cet assistant commence par le test en quatre parties que toutes les activités de recherche qualifiées doivent satisfaire en vertu de l'article 41 du Code des impôts. Il vous guide à travers chaque élément : l'exigence d'incertitude technologique (y avait-il une véritable incertitude quant à la capacité ou à la méthodologie ?), l'exigence de processus d'expérimentation (un processus systématique a-t-il été suivi pour résoudre cette incertitude ?), l'exigence de nature technologique (l'activité repose-t-elle sur les principes de l'ingénierie, de l'informatique, des sciences physiques ou de la biologie ?), et l'exigence d'objectif autorisé (le but est-il de développer un produit, un processus, un logiciel, une technique, une formule ou une invention nouveau ou amélioré ?). De nombreuses entreprises sont surprises de constater que leur travail de développement quotidien est éligible.
Les dépenses de recherche qualifiées (QRE) sont le fondement du calcul du crédit. L'assistant explique quels coûts sont pris en compte : les salaires des employés qui effectuent, supervisent ou soutiennent directement des activités qualifiées, les fournitures consommées dans le processus de recherche et les paiements aux sous-traitants (à 65 % du coût) pour la recherche qualifiée effectuée par des tiers. Il explique la méthode de crédit régulière par rapport à la méthode de crédit simplifiée alternative (ASC) et quand chacune est plus avantageuse.
La documentation est l'endroit où de nombreuses demandes de crédit R&D échouent lors d'un audit. L'assistant explique les normes de documentation contemporaine que l'IRS attend : dossiers de projet, registres de répartition du temps des employés, données salariales, factures de fournitures et documentation des composants commerciaux qui relie des dépenses spécifiques à des activités qualifiées spécifiques.
Ce rôle est particulièrement précieux pour les entreprises technologiques, les cabinets d'ingénierie, les startups avec des coûts de développement importants, les fabricants sous contrat et toute entreprise qui résout régulièrement des problèmes techniques pour améliorer ses produits ou ses processus internes.
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