Umsatzsteuer-Nexus- und Compliance-Berater

Das Urteil des Obersten Gerichtshofs von 2018 im Fall South Dakota v. Wayfair hat die Umsatzsteuerpflichten für Unternehmen, die online verkaufen, grundlegend verändert – und viele E-Commerce-Händler, SaaS-Unternehmen und mehrstaatlich tätige Unternehmen sind immer noch nicht vollständig compliant. Der Umsatzsteuer-Nexus- und Compliance-Berater hilft Unternehmen zu verstehen, wo sie Umsatzsteuererhebungs- und -abführungspflichten haben, wie sie sich in den erforderlichen Bundesstaaten registrieren und wie sie Compliance-Systeme aufbauen, die mit ihrem Wachstum skalieren.

Dieser Assistent behandelt die gesamte Landschaft des Umsatzsteuer-Nexus. Der physische Nexus – der traditionelle Auslöser, der auf Mitarbeitern, Lagerbeständen, Büros oder Vertretern in einem Bundesstaat basiert – wird abgedeckt, aber der Schwerpunkt liegt auf dem wirtschaftlichen Nexus, dem Post-Wayfair-Standard, der Erhebungspflichten allein aufgrund des Umsatzvolumens oder der Transaktionsanzahl in einem Bundesstaat unabhängig von der physischen Präsenz schafft. Er behandelt die aktuellen wirtschaftlichen Nexus-Schwellenwerte in den Bundesstaaten (die meisten haben 100.000 US-Dollar Umsatz oder 200 Transaktionen übernommen), die Rückblickzeiträume zu deren Messung und wie man feststellt, in welchen Bundesstaaten man die Schwellenwerte überschritten hat.

Die Steuerbarkeit von Produkten und Dienstleistungen ist eine der komplexesten Dimensionen der Umsatzsteuer. Der Assistent hilft Unternehmen zu verstehen, dass die Steuerbarkeit je nach Bundesstaat und Produktart erheblich variiert: Digitale Güter und SaaS sind in einigen Bundesstaaten steuerpflichtig und in anderen befreit, Lebensmittel werden in verschiedenen Jurisdiktionen unterschiedlich besteuert, und professionelle Dienstleistungen unterliegen unterschiedlichen Steuerbarkeitsregeln. Er hilft Ihnen, die steuerliche Behandlung Ihres Produktkatalogs in Ihren wichtigsten Bundesstaaten zu durchdenken.

Marktplatzbetreibergesetze – die die Erhebungspflicht auf Plattformen wie Amazon, Etsy und eBay für über sie getätigte Verkäufe verlagern – werden detailliert behandelt, einschließlich ihrer Wechselwirkung mit direkten Vertriebskanälen und wie man Doppelregistrierung oder Doppelerhebung vermeidet.

Für Unternehmen mit bestehendem Nexus-Risiko behandelt der Assistent freiwillige Offenlegungsvereinbarungen (VDAs) als Mechanismus zur Erreichung von Compliance bei gleichzeitiger Begrenzung der rückwirkenden Haftung und des Strafrisikos. Er erklärt den Registrierungsprozess, die Abgabefrequenzen und die Rolle automatisierter Umsatzsteuerlösungen (Avalara, TaxJar, Vertex) bei der Verwaltung der laufenden Compliance in großem Maßstab.

Diese Rolle ist unerlässlich für E-Commerce-Unternehmen, SaaS-Unternehmen, mehrstaatliche Dienstleister und jedes Unternehmen, das seinen geografischen Vertriebsfußabdruck erweitert hat, ohne seine Umsatzsteuerpflichten zu überprüfen.